기부해야 하는 시기 (Jonathan Clements )

 

자선단체에 기부하고 싶으신가요? 일반적으로 사망 후보다는 지금 기부하는 것이 좋습니다. 관심 있는 단체를 돕는 기쁨을 누릴 수 있고, 기부금은 즉시 세금 공제 혜택도 받을 수 있습니다.

하지만 자녀나 다른 상속인에게 기부하는 것은 어떨까요? 이 질문은 제가 35년 전 첫 아이가 태어난 이후부터 많이 생각해 온 훨씬 까다로운 질문입니다.

지금 기부하기. 1980년대에 투자에 관한 책을 읽기 시작했을 때, 저는 주식 시장 복리에 대한 아이디어와 충분한 시간이 주어진다면 적은 금액이 어떻게 상당한 부로 변할 수 있는지에 대해 즉시 매료되었습니다. 당시 저는 20대였고 주니어 기자의 수입으로 간신히 생활하고 있었기 때문이었습니다. 적은 금액이 전부였지만 적어도 제게는 시간이 있었습니다.

시간과 복리의 마법 같은 조합은 1988년과 1992년에 태어난 두 아이에게 더욱 절실해 보였습니다. 저는 아이들이 복리의 혜택을 누릴 수 있도록 계좌를 개설하여 미래의 주택 계약금과 은퇴 자금을 마련하기 시작했습니다.

동시에 제 머릿속에는 또 다른 생각이 떠올랐습니다: 저는 한나와 헨리가 성인이 된 후에도 재정적으로 안정감을 느끼기를 바랐지만, 이는 제가 이루지 못했던 일이었습니다. 그리고 제 계획은 성공했습니다. 2010년 한나가 대학을 졸업하기 직전에 저에게 전화를 했던 기억이 납니다.

한나와 현금이 부족한 친구들은 취직과 아파트 임대라는 중요한 문제를 고민하면서 인생이 너무도 현실적으로 다가오고 있었습니다. 한나는 갑자기 제가 몇 년 동안 언급했던 뱅가드 그룹 계정에 대해 깊은 관심을 갖게 되었습니다. "이렇게 많은 돈이 있다니 믿을 수가 없어요." 그녀는 자신의 계좌 잔액에 감탄하며 말했습니다.

그 후 몇 년 동안 저는 성인이 된 자녀에게 일찍 돈을 주어야 하는 또 다른 이유가 있다는 것을 깨닫게 되었습니다: 부모보다 자녀에게 더 많은 도움이 될 수 있을 뿐만 아니라 자녀가 돈을 사용하는 모습을 보는 즐거움도 누릴 수 있습니다. 물론 위험도 있습니다: 돈이 낭비되어 자녀의 야망이 꺾일 수 있습니다.

그런 일이 일어날까요? 좋은 소식은 부모로서 자녀가 큰돈을 어떻게 다룰지 어느 정도 짐작할 수 있어야 하며, 어릴 때부터 건전한 재정적 가치관을 가르치려고 노력함으로써 결과에 영향을 미칠 수 있다는 것입니다.

무엇보다도 죽을 때까지 기다리지 않고 지금 당장 돈을 기부해야 하는 순전히 재정적인 이유도 있습니다. 증여한 재산이 나중에 본인 명의로 증식되어 연방 및 주 부동산 세금의 부담을 줄일 수 있습니다. 또한 양로원 비용을 지불하는 데 도움이 필요한 경우 메디케이드 자격을 얻을 수 있으며, 이는 장기 요양 비용을 지불하면 몇 년 안에 저축이 소진될 수 있다는 것을 알고 있는 자산이 적은 사람들에게 중요한 목표가 될 수 있습니다.

아이들이 어렸을 때 자녀 명의로 상당한 금액을 투자한 후 지난 10여 년 동안은 덜 관대해졌습니다. 하지만 다시 생각하고 있습니다. 저는 제 노후를 위한 자금이 충분하다고 확신하고 있고, 제 자녀들이 제가 증여하는 돈에 대해 책임을 질 것이라고 확신하고 있으며, 펜실베이니아주의 상속세에 주목하고 있는데, 이는 제가 물려주는 재산의 일부를 잠재적으로 빼앗을 수 있습니다. 반면에 지금 자녀에게 돈을 주면 기존 IRA에서 돈을 인출해야 할 가능성이 높고, 현재 대규모 로스 전환에 집중하고 있기 때문에 향후 몇 년 동안 과세 대상 소득이 추가로 발생하는 것이 불안합니다.

기부는 나중에. 지금 기부해야 하는 타당한 이유가 많은데 왜 죽을 때까지 기다릴까요? 가장 큰 이유는 나중에 자신의 은퇴를 위해 필요할지도 모르는 돈을 넘겨주고 싶지 않기 때문입니다.

하지만 살아 있는 동안 자녀나 다른 가족에게 목돈을 줄 수 있는 여유가 있더라도 당분간은 돈을 갖고 싶을 수도 있습니다. 우선, 자녀가 투자에 익숙하지 않거나, 자녀가 증여금을 어떻게 사용할지 걱정되거나, 이혼이나 소송으로 인해 목돈을 잃을 수 있다는 두려움이 있는 경우 자녀가 돈을 계속 관리할 수 있다는 점이 중요할 수 있습니다. 또한 자녀의 재정적 부담을 덜어주고 싶지만 자녀가 좋은 재정 습관을 기르지 못할까 봐 걱정하는 경우도 있습니다.

또한, 언제 사망하느냐에 따라 유증한 일시금이 길조로운 시기에 도착하여 자녀가 모기지를 갚거나 자녀의 대학 학비를 부담할 수 있게 될 수도 있습니다. 또한 은퇴를 앞둔 자녀가 결승선을 통과하는 데 도움이 되거나 조금 더 편안하게 생활할 수 있도록 할 수도 있습니다. 평생 동안 점진적으로 높아지는 생활 수준은 지속적인 행복의 원천이 될 수 있으며, 여러분의 유산이 이를 가능하게 할 수 있습니다.

물론, 일부 사람들이 지적했듯이 부모가 80대에 사망하면 자녀는 이미 은퇴했거나 은퇴에 가까워졌을 수 있으므로 유산을 상속해도 별 소용이 없을 수도 있습니다. 이는 타당한 주장이라고 생각합니다. 반면에 그 시점에 상속을 받으면 자녀가 다음 세대로 이자를 지불할 수도 있고, 아니면 직접 상속을 받아 재산의 일부를 손자녀에게 전달할 수도 있습니다.

40년 전에는 복리라는 개념이 제 상상력을 사로잡았다면, 오늘날에는 '이월 지급'이 제 마음을 사로잡는 아이디어입니다. 적당한 부를 축적한 사람으로서 제 재산은 상속인이 직장을 그만두고 여가를 즐기는 것을 허용하지 않을 것이며, 어쨌든 저는 그것이 바람직하지 않다고 생각합니다. 우리가 열정적으로 추구하는 목표를 향해 노력하는 것은 큰 행복입니다.

하지만 제가 남긴 유산을 현명하게 사용한다면 클레멘트 가문(Clements clan )이 적어도 몇 세대에 걸쳐 중산층에 굳건히 자리 잡고, 양질의 교육비를 지불하고 재정적 불행을 막을 수 있을 것입니다. 소박한 야망처럼 들릴 수도 있습니다. 하지만 제 이름에 기꺼이 붙이고 싶은 유산입니다.