현 미국 재정 통치의 진정한 스캔들은 반드시 언급되어야 합니다. 아니, 더 나아가서는, 제대로, 그리고 강력하게 비판되어야 합니다.
즉, 미국 유권자들은 정부 지출의 폭주에 대해 전혀 신경 쓰지 않는 것 같습니다. 사실상 대다수의 유권자들이 정부 지출에 필요한 세금을 내지 않기 때문입니다. 대부분의 급여 납세자들이 여전히 정부 지원 퇴직 연금에 대한 추가 부담으로 여기는 사회보험세를 제외하면, 하위 90% 가구는 연방 지출의 극히 일부만을 부담합니다.
맞습니다. 미국 소득세 신고자 1억 6,100만 명 중 하위 1억 4,500만 명은 현재 연방 소득세로 5,000억 달러만 납부하고 있습니다. 이는 신고 건당 3,500달러도 채 되지 않는 금액이며, 이 중 약 5,000만 명은 세금을 전혀 내지 않거나 납부하지 않은 세금에 대한 세액 공제 환급을 받고 있습니다!
따라서 전체적으로 보면, 소득세 신고자 하위 90%가 직접 납부한 세금은 사회보험 신탁 기금을 제외하고 2024 회계연도 연방 지출의 12%에 불과했습니다. 즉, 2024 회계연도에 사회보험을 제외한 연방 지출은 4조 8,200억 달러였으며, 이 중 4조 3,000억 달러 이상은 소득세 상위 10%, 법인세, 소액 소비세 및 수입 관세 납부자, 그리고 차입금으로 충당되었습니다. 특히 2024 회계연도에 차입금으로 충당된 금액은 1조 8,000억 달러였습니다.
상위 10%는 1조 5,380억 달러의 연방 소득세를 납부했고, 실질적으로는 5,300억 달러에 달하는 법인소득세의 거의 전액을 납부했습니다. 오늘날처럼 경쟁이 치열한 세계에서 이러한 세금은 대부분 주주들에게 환원됩니다. 사실상 사회보험을 제외한 연방 지출의 43%인 2조 1,000억 달러가 상위 10%에 의해 충당됩니다.
말할 필요도 없이, 이는 명백히 불공평하고 경제적으로도 역효과를 낳습니다. 현재 최고 소득세 납부자의 한계세율은 메디케어 추가세와 소위 순투자소득세(NIIT)를 포함하면 40.8%입니다. 이는 이미 터무니없이 높은 금액입니다. 자유 사회에서 정부가 누구의 소득도 40%나 가져갈 수 없기 때문입니다. 특히 이는 연방 정부 수입에 불과하며, 주 및 지방 소득세와 재산세를 합치면 50%까지 쉽게 늘어날 수 있습니다.
게다가 2017년 제정된 TCJA(연방정부법)가 2025년 말에 만료되면 최고 한계세율은 사실상 몰수 수준인 43.4%로 치솟을 것이며, 주 및 지방 정부의 세금까지 더해지면 대부분의 주에서는 50%를 훌쩍 넘을 것입니다.
요컨대, 미국은 DOGE(총리주의적 경제 개혁) 이후 축소된 정부를 운영하기 위해서라도 더 많은 세수를 확보해야 합니다. 하지만 소득세는 이미 고갈된 상태이며, 국민의 90%는 소득세에 대한 부담을 느끼지 않고 있습니다.
따라서 연방 세수를 소비세와 판매세로 압도적으로 이전하는 전면적인 개혁이 필요합니다. 이를 통해 경제적 피해는 최소화되고, 유권자 전원이 세금 징수에 따른 지출의 고통을 감수하게 될 것입니다. 그렇게 되면 그들은 선출직 의원들에게 재정적 건전성을 요구할 가능성이 높아지는데, 이는 현재의 결함 있는 재정 체제에서는 거의 볼 수 없는 일입니다.
2부에서 필요한 전면적인 과세 기반 개혁에 대해 더 자세히 설명하겠지만, 여기서는 현행 연방 소득세가 생산 계층에게 매우 불공평하고 실질적인 세수 창출을 위해 고갈되고 있을 뿐만 아니라, 관리가 불가능하다는 점만 언급하겠습니다. 따라서 판매세/소비세로 대체하지 않더라도 10만 명에 달하는 국세청 관료 중 절반 이상을 없앨 수 있으며, 소득세를 주로 판매세로 대체한다면 90% 이상을 없앨 수 있습니다.
말할 필요도 없이, 현재 8만 3천 명의 IRS 직원을 두고 단순히 관료적인 보모와 간섭만 이야기하는 것은 아닙니다. 바이든의 세수 확보 정책이 아직 철회되지 않은 상황에서 이 수치는 10년 안에 10만 2천 명으로 늘어날 것입니다. 소도시 규모에 달하는 연방 관료들 사이에는 세무 경찰, 수사관, 집행 변호사, 그리고 세무 신고 전문 항문의사들이 대거 포진해 있습니다.
따라서 질문은 다시 반복됩니다. 애초에 이 거대한 관료 조직을 만들어낸 것은 무엇이며, IRS 직원 수를 50%(4만 2천 명) 줄이고 50억 달러 이상의 급여 및 기타 운영 비용을 감축하기 위해 필요한 근본적인 정책 변화는 무엇일까요?
답은 IRS의 허세를 폭로하는 것에서 시작됩니다. 실제 세금 신고 데이터를 살펴보면 딥 스테이트 관료들이 막대한 인력 수요를 조작하고 있다는 것이 명백합니다. 우리는 OMB 시절, 재무부와 예산의 신성불가침 조항을 놓고 다투던 중 이 사기를 발견했습니다. 하지만 40년이 지난 지금도 아무것도 달라지지 않았습니다. 그래서 그 방향을 보여주는 결정적인 증거를 제시합니다.
가장 최근 과세 연도(2022년)에는 1억 6,133만 6천 건의 개인 소득세 신고서가 제출되었고, 이는 14조 8,300억 달러의 조정 총소득(AGI)을 보고했습니다. 그러나 이 중 1억 4,604만 5천 건의 신고서에는 10조 250억 달러의 조정 총소득이 보고되었으며, 항목별 공제(itemized deduction)를 전혀 신청하지 않았습니다.
게다가, 이러한 항목별 공제 대상자 중 약 9,700만 명은 세금을 납부해야 했고, 표준 공제를 사용하여 과세 소득과 세액 공제 전 납부해야 할 금액을 계산했습니다. 그리고 표준 공제를 이용하는 4,900만 명은 낮은 과세 소득이나 자녀 및 기타 세액 공제 덕분에 연방 소득세를 전혀 납부하지 않았습니다.
간단히 말해, 연간 세금 신고의 92%와 미국 소득세 납세자의 압도적인 비중을 차지하는 경우, IRS 코드를 관리하는 데 거대한 IRS 관료 조직이나 노동 집약적인 작업은 전혀 필요하지 않습니다. 이러한 비항목별 신고 작성에 필요한 거의 모든 관련 데이터는 기계 판독이 가능하고 아래 그림과 같이 다른 IRS 보고 시스템에서도 사용할 수 있기 때문입니다.
의심의 여지를 없애기 위해, 미국 중위 소득 8만 달러의 부부가 공동 신고 시 13,850달러의 표준 공제액을 적용하고 2,000달러의 자녀 세액 공제를 두 번 신청했을 때의 세금 계산 전체 내용을 여기에 제시합니다. 사실 오늘날의 기술로는 이러한 유형의 비항목별 세금 신고서 처리, 검토 및 필요한 경우 수정 작업의 99.999%를 IRS 컴퓨터로 처리할 수 있으며, 관료의 지문은 전혀 남지 않습니다.
특히 비항목화 소득(non-itemizer)의 10조 달러 AGI 중 압도적인 비중이 W-2 양식으로 국세청(IRS)에 신고된 임금 및 급여에 집중되어 있기 때문에 그렇습니다. 또한 이자, 배당금, 임대료, 로열티, 독립 계약자 소득, 주식 매각, 연금, 개인 연금(IRA), 과세 대상 사회보장 소득에도 해당합니다. 이러한 소득은 모두 납부자가 1099 양식을 통해 신고합니다.
아래 그림에서, 엘론(Elon & Co.)이 조작한 AI 기반 경보 시스템은 물론, 모든 경보 시스템이 W-2 양식을 교차 확인하고, 과세 소득을 계산하고, 세 가지 관련 세금 등급을 적용하고, 4,000달러의 자녀 세액 공제를 공제하고, 6,243달러의 세금 납부액을 확인하고, 납세자의 원천징수액을 차감하여 납부 또는 환급이 필요한지 여부를 판단할 수 있습니다.
All in literally a nanosecond. Presto!
Step-by-Step Calculation of $80,000 Wage-Earning Couple With 2 Kids And The Standard Deduction
- Gross Income: $80,000
- Standard Deduction: $13,850 (for married filing jointly in 2023)
- Taxable Income: $80,000 – $13,850 = $66,150
Tax Liability Calculation
- Taxable Income: $66,150
- Tax Rates:
- 10% on income up to $22,000
- 12% on income from $22,001 to $38,600
- 22% on income from $38,601 to $66,150
Tax Calculation
- 10% on the first $22,000: $22,000 * 0.10 = $2,200
- 12% on the next $16,600: $16,600 * 0.12 = $1,992
- 22% on the remaining $27,550: $27,550 * 0.22 = $6,051
Total Tax Before Credits: $2,200 + $1,992 + $6,051 = $10,243
Child Tax Credits
- 2 Child Tax Credits: $2,000 per child
- Total Credits: 2 * $2,000 = $4,000
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