주요 요점
IRS 세무 감사는 드물지만, 일부 신고자는 자신의 신고서가 조사 대상으로 선택될 수 있다는 우려를 합니다.
전문가들은 청구를 뒷받침하기 위해 영수증과 기타 기록을 보관하면 향후 문제를 피할 수 있다고 말합니다.
수백만 명의 납세자가 세무 신고서를 제출함에 따라 많은 사람들은 특정 청구가 IRS 감사를 받을 가능성을 높일 수 있다고 우려합니다.
자금이 투입된 후, 이 기관은 가장 부유한 납세자의 감사율을 두 배 이상 높이는 것을 목표로 한다고 밝혔습니다. 하지만 IRS의 미래 우선순위는 리더십의 변화와 공화당이 장악한 의회와 백악관 속에서 불분명합니다.
그래도 일부 분야는 "IRS에 쉬운 문제"가 될 수 있다고 금융 서비스 회사 CBIZ의 국가 세무 사무소의 상무 이사인 마크 바란은 말했습니다.
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이러한 주요 양식이 없으면 세무 신고서가 '감사 대상'으로 표시될 수 있습니다.
IRS에 따르면 자격이 있는 납세자 5명 중 거의 1명이 이 '귀중한 세액 공제'를 놓칩니다.
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소득에 관계없이 신고서에 숫자를 반올림하거나 비용을 추정해서는 안 된다고 Baran은 말했습니다.
그는 "실제로 감사 복권을 하고 위험을 증가시키고 있습니다."라고 말했습니다.
일부 세무 전문가에 따르면 감사에 대한 IRS의 일반적인 경고 신호는 다음과 같습니다.
보고되지 않은 소득
IRS는 종종 고용주와 금융 기관이 납세자와 기관에 보내는 소위 "정보 신고서" 또는 세무 양식을 통해 누락된 소득을 찾습니다.
예를 들어, 여기에는 임금에 대한 양식 W-2, 계약 또는 기그( gig)경제 작업에 대한 1099-NEC 또는 투자 수익에 대한 1099-B가 포함될 수 있습니다.
IRS 소프트웨어는 이러한 세무 양식을 신고서와 비교하고 불일치가 있는 경우 "감사를 위해 플래그 지정"할 수 있다고 미국 공인 회계사 협회(AICPA)의 세무 관행 및 윤리 책임자인 엘리자베스 영이 설명했습니다.
소득 대비 높은 공제
IRS가 조사하는 또 다른 영역은 소득 대비 높은 세금 감면일 수 있다고 Baran은 말했습니다.
이 기관에는 귀하의 수익을 유사한 세금 등급에 있는 다른 사람들과 비교하는 프로그램이 있다고 그는 말했습니다. 이 소프트웨어는 알고리즘을 사용하여 귀하의 공제액이 평균보다 높은지 여부를 판단합니다.
예를 들어, 귀하의 자선 공제액이 조정된 총 소득의 30%~50%인 경우, Baran은 "다른 사람의 눈을 끌 수 있다"고 말했습니다.
근로소득세 공제
또 다른 일반적인 목표는 저소득 및 중소득 근로자를 위한 환급 가능한 세금 혜택인 소득세 공제 또는 EITC입니다.
"어떤 사람들은 어떤 이유로든 부적절하게 청구합니다." 시러큐스 대학교 법학 교수이자 저소득세 클리닉 책임자인 로버트 나소가 말했습니다. "자격이 소득, 거주지 및 가족 규모에 따라 달라지기 때문에 혼란스러울 수 있습니다."
고소득자는 감사를 받을 가능성이 더 높지만, EITC 청구자는 미국의 다른 신고자보다 감사율이 5.5배 더 높습니다. 그 이유 중 하나는 부적절한 지불 때문입니다. 양당 정책 센터에 따르면.
'입증(증거)'은 감사로부터 보호할 수 있습니다
위험 신호가 있기는 하지만 IRS 감사는 여전히 비교적 드뭅니다.
최신 IRS 데이터북에 따르면, 2023 회계연도까지 IRS는 2013년부터 2021년까지 제출된 개인 신고서의 0.44%를 조사했습니다.
감사에 "실수나 무고한 누락"이 포함될 경우 일반적으로 우편으로 이루어지는 소위 "서신 감사"를 통해 수행된다고 Baran은 말했습니다.
IRS는 2023 회계연도 감사의 77% 이상이 서신을 통해 이루어졌다고 보고했습니다. 나머지는 대면 "현장" 감사였습니다.
어느 쪽이든 "입증이 있는 신고자는 두려워할 필요가 없습니다."라고 Baran은 말하며, 신고서에 대한 주장을 뒷받침하는 영수증 및 기타 기록의 중요성을 지적했습니다.
그는 "IRS는 누군가가 준비가 되면 알아서 넘어갈 것입니다."라고 말했습니다.
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