미국 국세청(IRS, 일명 "세무서")에 CEO가 있다는 사실을 알고 계셨나요? 저희도 몰랐습니다. 하지만 최근 인터뷰에서 IRS CEO는 중산층 미국인의 94%가 2026년에 세금 감면 혜택을 받게 될 것이라고 밝혔습니다.
세율이 인하되어 2026년 세금 신고 시 상당한 환급금이 지급될 예정입니다. 이 새로운 계획에 따라 미국 가정은 연간 1만 1천 달러에서 2만 달러까지 절약할 수 있습니다. 또한, 사회보장 연금에 대한 세금이 대부분 면제되어 고령층은 최대 6천 달러까지 절약할 수 있습니다.
현재 미국의 사회적, 정치적 상황을 이해하는 것이 중요합니다. 소득 불평등이 심각한데, 이를 "K자형 경제"라고 부릅니다. 간단히 말해, 부유층은 주가 상승으로 더욱 부유해지고, 저소득층은 인플레이션과 정체된 임금의 누적 효과로 더욱 가난해지고 있습니다. 따라서 대중의 불만이 고조되고 있으며, 트럼프와 같은 포퓰리즘 성향의 대통령은 이에 대응해야 할 필요성을 느낍니다.
하지만 그가 실제로 할 수 있는 일은 무엇일까요? 부의 불평등 문제를 해결하는 것은 불가능에 가까운 일입니다. 만약 쉬운 일이었다면 이미 해결되었을 것입니다. 한 가지 해결책은 자본 소유 규칙을 변경하고 기업 수익성을 저해하여 주식 시장을 폭락시키는 것입니다. 그러나 이는 엘리트 계층에게는 받아들일 수 없는 일이므로 실행될 가능성은 낮습니다.
또 다른 해결책은 저소득층에게 충분한 지원금과 경기 부양책을 제공하여 일시적으로 생활 수준을 향상시키는 것입니다. 트럼프는 정치적으로 유리한 이 방법을 선택한 것으로 보입니다. '전사 배당금(Warrior Dividend)', 관세 환급, 세금 감면, 사회보장 혜택 증액과 같은 일회성 지원금은 중간선거까지 저소득 가구에 일시적인 도움을 줄 수는 있지만, 구조적인 부의 불평등이라는 근본적인 원인을 해결하지는 못합니다.
정치인들이 이러한 경제 현실에 직면해 있다면 재정 부양책은 당연한 선택이 됩니다. 그리고 성장하는 경제에 재정 부양책이 더해지면 거품이 발생하거나 최소한 주식 시장이 급등할 가능성이 높아집니다. 이것이 바로 우리가 오늘날 목격하고 있는 현상이며, 2026년까지 주식 시장이 강세를 보일 것으로 예상하는 이유입니다.
네, 2025년 7월에 서명된 "하나의 크고 아름다운 법안(One, Big, Beautiful Bill Act, OBBBA)" 덕분에 2025년 세금 신고 기간(2026년 초)에 상당한 연방 세금 감면 혜택이 제공될 예정입니다. 이 법안은 2017년 세금 감면 및 일자리 법(Tax Cuts and Jobs Act)의 여러 조항을 영구화하고, 팁 소득 비과세 공제, 초과 근무 수당 비과세 공제, 고령자 추가 공제 등 새로운 임시 혜택을 도입합니다.
납세자들은 더 큰 환급금을 기대할 수 있으며, 많은 사람들의 경우 평균적으로 최대 1,000달러까지 추가 환급을 받을 수 있을 것으로 예상됩니다. 이는 법안 통과 후 국세청(IRS)이 원천징수표를 즉시 조정하지 않아 많은 사람들이 연중 세금을 초과 납부했기 때문입니다.
주요 연방 세금 변경 사항 (2025년 세금 신고, 2026년 제출)
OBBBA에는 개인 세금 감면을 위해 고안된 여러 가지 주요 조항이 포함되어 있습니다.
표준 공제액 증가: 2025년 표준 공제액이 더욱 증가하여 단독 신고자의 경우 15,750달러, 부부 공동 신고자의 경우 31,500달러가 됩니다.
팁 소득 비과세 공제: 자격 요건을 충족하는 근로자는 최대 25,000달러까지의 팁 소득에 대해 공제를 받을 수 있으며, 고소득자의 경우 단계적으로 공제액이 줄어듭니다.
초과 근무 수당 비과세 공제: 자격 요건을 충족하는 근로자는 소득 제한에 따라 최대 12,500달러(부부 공동 신고자의 경우 25,000달러)까지의 초과 근무 수당에 대해 공제를 받을 수 있습니다.
자녀 세액 공제 확대: 자녀 세액 공제가 자녀 1인당 2,200달러로 증가합니다. 이 공제액의 일부는 환급 가능합니다.
새로운 고령자 공제: 65세 이상 납세자는 항목별 공제 여부와 관계없이 단독 신고자의 경우 최대 6,000달러, 부부 공동 신고자의 경우 최대 12,000달러의 추가 공제를 받을 수 있습니다.
주 및 지방세(SALT) 공제 한도 상향: 항목별 공제를 선택하는 납세자의 경우 주 및 지방세 공제 한도가 40,000달러(기존 10,000달러)로 상향 조정됩니다.
사회보장 연금 비과세: 이 법안에는 사회보장 연금에 대한 연방 소득세를 면제하는 조항이 포함되어 있습니다. 주 정부 차원의 세금 감면
여러 주에서도 2026년 과세 연도를 기준으로 자체적인 세금 감면 조치를 시행하고 있습니다.
펜실베이니아주: 2025-26년 예산안에서 "근로 펜실베이니아 주민 세액 공제(Working Pennsylvanians Tax Credit)"라는 새로운 주 차원의 근로소득세액 공제(EITC) 제도가 신설되었습니다.
펜실베이니아에서 일하는 근로자들은 조쉬 샤피로 주지사가 2025년 11월 12일에 서명한 2025-26년 예산안에 따라 신설된 주 세액 공제를 통해 최대 805달러를 받을 수 있습니다.
2026년 세금 신고 시즌부터 이 공제를 통해 94만 명의 펜실베이니아 근로자들에게 총 1억 9,300만 달러의 세금 감면 혜택이 제공될 예정입니다.
기타 주: 켄터키주와 오하이오주는 주 소득세 인하 절차를 시작했습니다.
이러한 변경 사항이 개인 상황에 미치는 영향에 대한 자세한 내용은 세무 전문가 또는 공식 IRS 지침 및 해당 주 재무부 자료를 참조하십시오.
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